财务审批制度

为规范学会的财务审批，依据《社会团体登记管理条例》、《宁波市体育科学学会财务管理办法》，以及《内部会计控制规范》制定本制度。

一、支出审批制度

1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由使用单位报请审批，并进入各部门的费用。

2、固定资产与办公家具：其购买由使用部门负责人签字，购买情况写出需求报告，报理事长或法人代表批准购买。

3、工资、奖金的支出：由理事长或法人代表核准每月考勤，财务部编制发放表，秘书处签字确认，并报理事长或法人代表批准后财务发放。

5、学会组织活动费用：业务费用包括业务交通费、快递费、礼品费及业务招待费。监事、秘书处批准的计划内业务费用由秘书处审核；计划外业务费用报理事长审或法人代表核、签批。

二、报销审核制度

(一)、原则

1、严格财务收支审批制度，学会发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、经办人签名、秘书处、财务负责人审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。

2、加强报销管理，当月帐，当月了。

（二）支出相关部门审核

对所有报销内容相关部门必须就其合理性及必要性进行审核。

（三）财务部门审核

财务室对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。

（四）审核权限

同审批权限。

（五）报销手续

严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。报销必须提供原始凭证：

1、办公用品、低值易耗品：购买填写费用报销单。领导审批后报销。

2、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。应本着勤俭节约的原则使用业务费用，业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有秘书处签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送单位及礼品名称、数量。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。